浙江古越龍山紹興酒股份有限公司董事會審計委員會年度財務(wù)報告工作規(guī)程

來源：古越龍山時間：2009-03-19

　　第一條 為進一步加強內(nèi)部控制制度，夯實信息披露編制工作的基礎(chǔ)，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮董事會審計委員會對年度財務(wù)報告編制的監(jiān)控作用，根據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，制訂本工作規(guī)程。 　　第二條 年度財務(wù)報告審計工作的時間安排由董事會審計委員會與負責(zé)公司年度審計工作的會計師事務(wù)所協(xié)商確定。 第三條 審計委員會應(yīng)督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責(zé)人的簽字確認。 　　第四條 審計委員會應(yīng)在為公司提供年報審計的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見。 　　第五條 年審注冊會計師進場后，審計委員會應(yīng)加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成書面意見。 　　第六條 審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報告進行表決，形成決議后提交董事會審核。 　　第七條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，應(yīng)對年審會計師完成本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見后，提交董事會通過并召開股東大會決議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會計師事務(wù)所。 　　第八條 審計委員會須重點關(guān)注公司在年報審計期間發(fā)生改聘會計師事務(wù)所的情形。在改聘下一年度年審會計師事務(wù)所時，應(yīng)通過見面溝通的方式對前任和擬改聘會計師事務(wù)所進行全面了解和恰當評價，并在對公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，形成意見后提交董事會決議，并召開股東大會審議。通知被改聘的會計師事務(wù)所參會，在股東大會上陳述自己的意見。公司應(yīng)充分披露股東大會決議及被改聘會計師事務(wù)所的陳述意見。 　　第九條 在向董事會提交年度財務(wù)會計報告的同時，審計委員會向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。 　　第十條 公司財務(wù)負責(zé)人負責(zé)協(xié)調(diào)審計委員會與會計師事務(wù)所的溝通，積極為審計委員會履行上述職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。 　　第十一條 本工作規(guī)程由公司董事會制定并解釋。 　　第十二條 本工作規(guī)程由公司董事會會議審議通過后生效。

返回